Musí mít OSVČ podnikatelský účet? Krátká odpověď: většinou ne. Delší odpověď: záleží na tom, jestli chcete při daňové kontrole vysvětlovat, proč jste v březnu třikrát objednávali pizzu. Přečtěte si, kdy se bez podnikatelského účtu neobejdete a jak vybrat ten správný.
Obsah článku
Podnikatelský účet ve zkratce
- Co je podnikatelský účet? Bankovní účet určený pro podnikatele a firmy. Od běžného osobního účtu se liší hlavně tím, že nabízí služby pro podnikání: vyšší kontokorenty, propojení s fakturací nebo platební terminály.
- Musíte ho mít? Většinou ne. Zákon po většině OSVČ podnikatelský účet nevyžaduje. Klidně můžete podnikat i s běžným účtem, pokud to banka ve svých podmínkách nezakazuje.
- Proč ho má většina podnikatelů? Kvůli oddělení soukromých a firemních peněz. Účetní dostane čistý výpis, finanční úřad při kontrole nevidí vaše osobní nákupy.
- Kolik stojí? Základní verze jsou u většiny bank zdarma. Za rozšířené služby zaplatíte desítky až stovky korun měsíčně.
Co je podnikatelský účet?
Podnikatelský účet je bankovní účet pro vaše podnikání. Na osobním účtu máte výplatu, Netflix a nákupy v Lidlu. Na podnikatelském účtu máte platby od zákazníků a úhrady za náklady spojené s podnikáním. Jinak funguje úplně stejně jako běžný účet: pošlete platbu, přijmete peníze nebo třeba vyberete z bankomatu.
Jak se liší podnikatelský a běžný účet? (srovnání)
Hlavní rozdíl? Podnikatelský účet je stavěný pro potřeby podnikatelů a nabízí služby, které u běžného účtu nenajdete.
| Běžný (osobní) účet | Podnikatelský účet | |
|---|---|---|
| Účel | Osobní finance | Podnikání |
| Podnikatelský úvěr | Běžně nelze čerpat | Lze čerpat |
| Kontokorent | Nižší limity | Vyšší limity |
| Propojení s fakturací | Ne | U některých bank ano |
| Platební terminál | Ne | U některých bank ano |
Musí mít OSVČ podnikatelský účet?
Ne, nemusí. Žádný zákon ani předpis neříká, že byste si jako živnostník museli zakládat speciální podnikatelský účet. Teoreticky můžete podnikat i s běžným osobním účtem, který už máte. V praxi to samozřejmě tak jednoduché není (jako skoro nic 🙂), ale o tom až za chvíli. Teď se pojďme podívat na těch pár situací, v nichž si podnikatelský účet zřídit musíte.
Kdy je podnikatelský účet povinný?
Existují dvě situace, kdy se bez podnikatelského účtu neobejdete:
- Když spadáte mezi regulované profese. Některé profese mají povinnost vést zvláštní účty pro správu peněz klientů. Typicky jde o advokáty, notáře nebo soudní exekutory, kteří pracují s úschovami a klientskými prostředky. Nemusí jít přímo o „podnikatelský účet“, ale o profesní účet podle stavovských předpisů. Pokud spadáte do téhle kategorie, konkrétní pravidla najdete u své profesní komory.
- Když chcete podnikatelský úvěr. Pokud plánujete čerpat úvěr na rozvoj podnikání, budete potřebovat podnikatelský účet. Bez něj by šlo o porušení pravidel a banka by vám peníze jednoduše neposlala.
Proč si založit podnikatelský účet (i když nemusíte)
Přestože vás zákon k ničemu nenutí, většina podnikatelů si dřív nebo později podnikatelský účet založí. Hlavní důvod je jednoduchý: chcete mít firemní peníze oddělené od těch soukromých. Co vám to přinese?
1. Daňová kontrola nevidí vaše osobní nákupy
Když máte všechno na jednom účtu, finanční úřad při kontrole uvidí úplně všechno. Kolikrát týdně nakupujete v supermarketu, jak často si objednáváte jídlo, kolik utratíte za oblečení. S odděleným účtem pro podnikání tohle odpadá. Finanční úřad vidí jen to, co s podnikáním skutečně souvisí. A vy nemusíte nikomu vysvětlovat, že ta platba za sadu samurajských mečů z Aliexpressu opravdu nesouvisí s vaší prací.
2. Účetní dostane čistý výpis
Posíláte své účetní nebo účetnímu výpis z účtu? S podnikatelským účtem (který obsahuje jen transakce skutečně spojené s podnikáním) jim odpadá ruční třídění a hledání, co bylo pracovní a co soukromé. A méně práce pro účetního často znamená i nižší cenu za jeho služby. Mimochodem, pokud si účetnictví vedete sami, oceníte to ještě víc. Při daňovém přiznání nebudete muset procházet stovky transakcí a vzpomínat, jestli ta platba z března byla za pracovní oběd, nebo za rodinnou večeři.
3. Některé banky zakazují používat běžný účet k podnikání
Tohle je důležité. Některé banky v obchodních podmínkách přímo zakazují používat osobní účet k podnikání. Jiné to sice nezakazují, ale můžou vás vyzvat k vysvětlení, odkud peníze pocházejí. Pokud banka zjistí, že na běžném účtu probíhá podnikatelská činnost, může vás požádat o přechod na podnikatelský účet. V krajním případě vám může účet i zrušit. Podnikatelský účet je prostě bezpečnější volba.
4. Rozšířené funkce, které běžný účet nemá
Podnikatelské účty často nabízejí služby, které u běžného účtu nenajdete. Vyšší kontokorenty, platební terminály nebo propojení s nástroji pro fakturaci. Třeba Moneta má v mobilní aplikaci Smart Banka přímo integrovaného našeho fakturačního robota. Propojíte si účet s Fakturoidem a máte přehled o fakturaci přímo v bankovnictví. Účet u robota si můžete založit přímo z appky Monety a k tomu získáte dva měsíce z našeho ročního tarifu zdarma.
(Pro úplnost: Moneta a Fakturoid spolu majetkově nijak nesouvisí. Jsme nezávislá firma, kterou už víc než 15 let vedou její dva zakladatelé Honza a Lukáš.)
5. Plátci DPH mají veřejné číslo účtu
Tohle je podstatné pro ty, kdo jsou plátci DPH nebo se jimi brzy stanou. Čísla účtů plátců DPH jsou veřejně dostupná v registru na webu ministerstva financí. Kdokoliv si je může dohledat. Chcete tam mít účet, na který vám chodí i výplata a platby od rodiny? Asi ne. S odděleným podnikatelským účtem tento problém nemáte.
Jak vybrat nejlepší podnikatelský účet?
Nabídka podnikatelských účtů je široká. Většina lidí si ho založí tam, kde má osobní účet. Je to rychlé, pohodlné a člověk nemusí řešit další přihlašovací údaje. Ale pokud vás zajímá, jestli u konkurence náhodou neroste zelenější tráva, tady je pár věcí, které stojí za to porovnat.
- Poplatky za vedení účtu: Většina bank dnes nabízí základní podnikatelské účty zdarma. Ale pozor, „zdarma“ neznamená vždy totéž. Někde máte v ceně neomezený počet transakcí, jinde jen určitý limit. Za každou platbu nad limit pak platíte zvlášť. (Mimochodem, poplatky za vedení podnikatelského účtu jsou daňově uznatelným nákladem a snižují váš základ daně – pokud tedy využíváte daňovou evidenci.)
- Cena transakcí: Tuzemské platby a platby v rámci SEPA (do zemí EU) jsou u většiny účtů zdarma nebo za minimální poplatek. Kde se ceny výrazně liší, jsou zahraniční platby mimo EU. Pokud obchodujete se zahraničím, tohle si předem zjistěte.
- Mobilní a internetové bankovnictví: Kvalitní mobilní aplikace je základ. Zjistěte si, jak snadno se účet ovládá a jestli aplikace umí to, co potřebujete.
- Doplňkové služby. Vyšší kontokorent, když se nahromadí neplatiči a tlačí váš cashflow. Platební terminál za lepší cenu, když přijímáte platby kartou. Propojení s fakturací (třeba jako v případě Monety a Fakturoidu). Tohle u běžného účtu většinou nenajdete.
Na co si dát pozor při výběru podnikatelského účtu
- „Zdarma“ neznamená vždy zdarma. Nulový poplatek za vedení účtu může být vyvážen dražšími transakcemi nebo výběry z bankomatů. Spočítejte si, kolik vás účet bude stát celkově.
- Změna čísla účtu je otrava. Znamená informovat klienty, aktualizovat faktury, vizitky, web. Lepší je vybrat správně hned na začátku.
- Počet transakcí v ceně. U některých účtů máte v ceně jen omezený počet plateb měsíčně. Pokud vystavujete hodně faktur, spočítejte si, jestli vám limit stačí.
Časté otázky
Musí mít živnostník podnikatelský účet?
Ne, zákon to po většině OSVČ nevyžaduje. Výjimkou jsou některé regulované profese (např. advokáti, notáři, soudní exekutoři), které musí mít zvláštní účty pro peníze klientů podle svých profesních předpisů.
Mohu podnikat jen s běžným účtem?
Teoreticky ano, pokud to banka ve svých podmínkách povoluje. Doporučujeme ale mít alespoň oddělený účet pro podnikání.
Kolik stojí podnikatelský účet?
Základní varianty jsou u většiny bank zdarma. Za rozšířené služby se platí desítky až stovky korun měsíčně.
Jak založit podnikatelský účet?
U většiny bank to zvládnete online během pár minut. Budete potřebovat občanský průkaz (případně pas), druhý doklad totožnosti a své IČO. Některé banky vyžadují osobní návštěvu, zejména u účtů pro právnické osoby.
Jak se daní úroky na podnikatelském účtu?
Na rozdíl od osobního účtu, kde banka úroky automaticky zdaní 15% srážkovou daní, u podnikatelského účtu dostanete úroky v plné výši. Musíte je sami uvést do daňového přiznání. V praxi jde ale většinou o zanedbatelné částky.
