Jak vysoké jsou sazby, daně a zálohy v roce 2025?

Daně

Jaká je aktuální výše paušální daně, minimální mzdy, záloh na zdravotní a sociální pojištění nebo rozhodné částky pro povinnou účast na důchodovém pojištění? Podívejte se na přehlednou tabulku.

Obsah článku

Výše odvodů v roce 2025

Sociální pojištění OSVČ (minimální záloha) 4 759 Kč měsíčně
(57 108 Kč ročně)(hlavní činnost)		 1 496 Kč měsíčně
(17 952 Kč ročně)(vedlejší činnost)		 *3 399 Kč měsíčně
(40 788 Kč ročně)(podnikáte na hlavní činnost méně než 3 roky)
Zdravotní pojištění OSVČ (minimální záloha) 3 143 Kč měsíčně (37 716 Kč ročně)(hlavní činnost) Neplatí se
(vedlejší činnost)
Paušální daň I. pásmo 8 716 Kč měsíčně (104 592 Kč ročně) II. pásmo 16 745 Kč měsíčně (200 940 Kč ročně) III. pásmo 27 139 Kč měsíčně (325 668 Kč ročně)
Minimální mzda 20 800 Kč hrubého měsíčně (124,40 Kč na hodinu)
Rozhodná částka pro povinnou účast na důchodovém pojištění 111 736 Kč

*Pokud jste OSVČ a podnikání máte jako hlavní činnost méně než 3 roky (a ve 20 kalendářních letech před zahájením SVČ jste tuto činost nevykonávali), máte od ledna 2025 menší vyměřovací základ na sociální pojištění (25 % průměrné mzdy – pro rok 2025 je to 11 640 Kč).

Pozor

Pokud jste si založili živnost v roce 2025 (a později), nemusíte hned od začátku platit měsíční zálohy na pojištění. Pojištění ale zaplatit musíte a to s podáním daňového přiznání a přehledu o příjmech a výdajích OSVČ. Tuhle výjimku máte v roce zahájení činnosti a v roce následujícím (2 roky).

Věděli jste, že...

... Fakturoid za vás ohlídá nejen výši povinných odvodů, ale třeba i hranici obratu pro DPH nebo jestli (a o kolik) se vám vyplatí paušální daň? Vyzkoušejte si to zdarma, nebo se slevou 50 % pro začínající podnikatele.

Jak vysoké byly odvody v minulých letech?

Zajímá vás, kolik jste na daních a zálohách zaplatili dříve? Podívejte se na přehled z uplynulých let.

Výše odvodů v roce 2024

Sociální pojištění OSVČ (minimální záloha) 3 852 Kč měsíčně
(46 224 Kč ročně)
Zdravotní pojištění OSVČ (minimální záloha) 2 968 Kč měsíčně (35 616 Kč ročně)
Paušální daň I. pásmo 7 498 Kč měsíčně (89 976 Kč ročně) II. pásmo 16 745 Kč měsíčně (200 940 Kč ročně) III. pásmo 27 139 Kč měsíčně (325 668 Kč ročně)
Minimální mzda 18 900 Kč hrubého měsíčně (112,50 Kč na hodinu)
Rozhodná částka pro povinnou účast na důchodovém pojištění 105 520 Kč

Výše odvodů v roce 2023

Sociální pojištění OSVČ (minimální záloha) 2 944 Kč měsíčně
(35 328 Kč ročně)
Zdravotní pojištění OSVČ (minimální záloha) 2 722 Kč měsíčně (32 664 Kč ročně)
Paušální daň I. pásmo 6 208 Kč měsíčně (74 496 Kč ročně) II. pásmo 16 000 Kč měsíčně (192 000 Kč ročně) III. pásmo 26 000 Kč měsíčně (312 000 Kč ročně)
Minimální mzda 17 300 Kč hrubého měsíčně (103,80 Kč na hodinu)
Rozhodná částka pro povinnou účast na důchodovém pojištění 96 777 Kč

Výše odvodů v roce 2022

Sociální pojištění OSVČ (minimální záloha) 2 841 Kč měsíčně
(34 092 Kč ročně)
Zdravotní pojištění OSVČ (minimální záloha) 2 627 Kč měsíčně (31 524 Kč ročně)
Paušální daň 5 995 Kč měsíčně (71 940 Kč ročně)
Minimální mzda 16 200 Kč hrubého měsíčně (96,40 Kč na hodinu)
Rozhodná částka pro povinnou účast na důchodovém pojištění 93 387 Kč

Výše odvodů v roce 2021

Sociální pojištění OSVČ (minimální záloha) 2 588 Kč měsíčně
(30 528 Kč ročně)
Zdravotní pojištění OSVČ (minimální záloha) 2 393 Kč měsíčně (28 224 Kč ročně)
Paušální daň 5 469 Kč měsíčně (65 628 Kč ročně)
Minimální mzda 15 200 Kč hrubého měsíčně (90,50 Kč na hodinu)
Rozhodná částka pro povinnou účast na důchodovém pojištění 85 058 Kč

Výše odvodů v roce 2020

Sociální pojištění OSVČ (minimální záloha) 2 544 Kč měsíčně
(30 528 Kč ročně)
Zdravotní pojištění OSVČ (minimální záloha) 2 352 Kč měsíčně (28 224 Kč ročně)
Minimální mzda 14 600 Kč hrubého měsíčně (87,30 Kč na hodinu)
Rozhodná částka pro povinnou účast na důchodovém pojištění 83 603 Kč

Kam dál?

Zorientujte se v daních. Podívejte se, jaká je aktuální výše slev na dani nebo jak si jednoduše spočítat daň z příjmu fyzických osob.

Související příspěvky

Nastartujte své podnikání s robotem

Vyřešíme za vás faktury, daně i komunikaci se státem.

Zjistit víc

Prohledat Almanach

Nenašli jste? Napište nám email nebo využijte povídátko v pravém dolním rohu.