Zahraniční náklady mají u DPH jiná pravidla než ty tuzemské. Nerozhoduje datum, kdy vám doklad dorazil, ale datum uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP) uvedené na faktuře. Ukážeme vám, jak datum přijetí ve Fakturoidu zadat, aby se náklad propsal do správného období.
Obsah článku
Jak zahraniční náklad správně zadat ve Fakturoidu?
Při vytváření zahraničního nákladu zadejte do políčka Přijat datum, které je na faktuře uvedené jako datum uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP). Fakturoid totiž řadí náklady do exportů vždy podle data přijetí – promítnou se podle něj do přiznání k DPH, Kontrolního hlášení i dalších výstupů. U zahraničních nákladů je ale rozhodující datum uskutečnění zdanitelného plnění. Do políček Přijat i Zdanitelné plnění proto doplňte právě toto datum.
Příklad: Německý dodavatel vám vystaví fakturu za služby poskytnuté v březnu s datem uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP) 31. 3. 2026, ale vám faktura dorazí až 15. dubna. Datum přijetí nevyplňujte podle skutečnosti – nechte ho shodné s datem uskutečnění zdanitelného plnění uvedeným na faktuře (31. 3. 2026). Náklad se tak daňově správně zařadí do března.
Do kterých exportů se doklad zařadil, můžete zkontrolovat přímo v levé spodní části dokladu. Více o členění DPH píšeme tady.
Podpora → Almanach
Víc informací o datu uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP) se dočtete v našem Almanachu.
Časté otázky
Jak určím datum uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP) u zahraničních nákladů?
Datum uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP) obvykle najdete přímo na faktuře od zahraničního dodavatele. Pokud dodavatel datum uskutečnění zdanitelného plnění neuvádí, poraďte se s účetní nebo daňovým poradcem pro jeho správné určení.
V exportech pro DPH se mi zahraniční náklad zařadil do špatného měsíce. Co s tím?
Do exportů se náklad řadí vždy podle zadaného data přijetí, které má přednost před datem vystavení i datem uskutečnění zdanitelného plnění. Do políčka Přijat proto vždy vyplňte datum v měsíci, do kterého chcete náklad zařadit. U zahraničních nákladů by měl odpovídat datu uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP).
