Jak zadat náklad s přenesenou DPH?

Byl vám vystaven doklad v režimu přenesené DPH? V tomto návodu vám ukážeme, jak takový náklad správně zaevidovat ve Fakturoidu. Robot za vás dopočítá DPH k odvodu a promítne ji do podkladů pro přiznání k DPH i do kontrolního hlášení.

Obsah článku

Co je náklad s přenesenou DPH

Doklad v režimu přenesené daňové povinnosti nejčastěji obdržíte od dodavatele z jiného státu EU. Na dokladu není uvedena DPH – tu si musíte sami dovyměřit a odvést.

Přenesená DPH se může týkat i tuzemských plnění mezi dvěma českými plátci DPH – typicky u některých stavebních a montážních prací nebo vybraného zboží. V takovém případě jsou na faktuře částky včetně sazeb DPH, ale samotné částky DPH se tam objevit nesmí.

Almanach

Více informací o přenesené daňové povinnosti najdete v Almanachu

Jak zadat náklad s přenesenou DPH ve Fakturoidu

Pokud obdržíte doklad v režimu přenesené DPH (ze zahraničí i z ČR), je potřeba DPH dovyměřit a odvést státu.

  • U plátců DPH se dovyměřená částka promítne do přiznání k DPH i do kontrolního hlášení.
  • Identifikované osoby podávají pouze přiznání k DPH. Kontrolní hlášení se jich netýká.

Tip: Nejste si jistí, co znamená identifikovaná osoba a kdy se jí stáváte? Přehledné vysvětlení najdete v Almanachu.

Postup zadání nákladu do Fakturoidu:

  1. Přejděte do sekce Náklady a klikněte na Nový náklad.
  2. Vyplňte údaje podle originálního dokladu (dodavatele, číslo původního dokladu, apod.)
  3. Klikněte na Další možnosti a zaškrtněte Samovyměření DPH.
  4. Doplňte položky podle dokladu. Robot automaticky dopočítá DPH a zařadí ji do evidence.
  5. Náklad uložte.

Přenesená DPH u nákladu

Pozor

U zahraničních plnění robot zatím nerozlišuje, zda se jedná o dodání zboží nebo poskytnutí služby. V exportu pro přiznání k DPH proto všechna tato plnění zařadí jako služby.

Jak zadat tuzemský náklad s přenesenou DPH

U tuzemských plnění se vám po zapnutí samovyměření zobrazí pole Kód plnění. V něm vyberte odpovídající kód podle toho, co vám dodavatel fakturuje.

Přenesená DPH u nákladu

Stručný výklad tuzemských kódů plnění:

  • kód 1 – zlato,
  • kód 1a – zlato – zprostředkování dodání investičního zlata,
  • kód 3 - dodání nemovité věci, pokud se při tomto dodání uplatní daň (plnění podle § 92d),
  • kód 3a – dodání nemovité věci v nuceném prodeji,
  • kód 4 – stavební a montážní práce,
  • kód 4a – stavební a montážní práce – poskytnutí pracovníků,
  • kód 5 – zboží uvedené v příloze č. 5 o DPH,
  • kód 6 – dodání zboží poskytnutého původně jako záruka,
  • kód 7 – dodání zboží po postoupení výhrady vlastnictví,
  • kód 11 – převod povolenek na emise skleníkových plynů,
  • kód 12 – obiloviny a technické plodiny včetně olejnatých semen a cukrová řepa,
  • kód 13 – některé kovy včetně drahých kovů,
  • kód 14 – mobilní telefony,
  • kód 15 – integrované obvody,
  • kód 16 – notebooky, tablety apod.,
  • kód 17 – herní konzole,
  • kód 18 – dodání certifikátů elektřiny,
  • kód 19 – dodání elektřiny soustavami nebo sítěmi obchodníkovi,
  • kód 20 – dodání plynu soustavami nebo sítěmi obchodníkovi,
  • kód 21 – poskytnutí vymezených služeb elektronických komunikací.

Na co si dát pozor

  • Zkontrolujte, že dodavatel na dokladu uvádí správné DIČ. DIČ začínající „EU“ není běžné DIČ, ale tzv. daňové evidenční číslo (DEČ), které se používá při fakturaci koncovým zákazníkům.
  • U zahraničních dokladů robot nerozlišuje, zda jde o zboží nebo službu. Všechny tyto náklady proto zařazuje mezi přijaté služby.
  • U nákladů ze zahraničí je pro přiznání k DPH rozhodující datum uskutečnění plnění (DUZP) uvedené na faktuře, nikoli datum přijetí dokladu.

Časté otázky

Jak zadám do Fakturoidu náklad - fakturu s přenesenou daňovou povinností od tuzemského dodavatele?

Náklad vytvořte běžným způsobem. V části Další možnosti zapněte Samovyměření DPH, vyberte odpovídající kód plnění a podle originální faktury nastavte sazbu DPH. Robot DPH automaticky dopočítá a zařadí ji do evidence.

Zaevidoval/a jsem náklad s přenesenou DPH, ale nepromítl se do přiznání ani do kontrolního hlášení. Co dělám špatně?

Ověřte, že máte u dodavatele správně vyplněné IČO a DIČ, že jste u nákladu v Dalších možnostech zapnuli Samovyměření DPH a u jednotlivých položek vyplnili sazbu DPH.

Nakupuji zboží z Německa. Na faktuře je moje DIČ a částky jsou bez DPH. Jak náklad zadám, aby se DPH správně dopočítala a promítla do exportů?

U nákladu v části Další možnosti zapněte Samovyměření DPH a u položek nastavte odpovídající sazbu DPH. Robot DPH automaticky dopočítá.

Pozor: V exportu pro přiznání k DPH se zahraniční plnění zatím zařazují jako služby (nerozlišujeme zboží a služby). Ve formuláři na portálu MOJE daně je proto potřeba případně upravit typ plnění.

Mohlo by vás zajímat

Prohledat Podporu

Nenašli jste? Napište nám email nebo využijte povídátko v pravém dolním rohu.