Kontrolní hlášení k DPH vygenerujete ve Fakturoidu na jeden klik. Tady je návod a na co si dát pozor.
Poznámka: Fakturujete jako identifikovaná osoba do zahraničí? Možná hledáte souhrnné hlášení.
Obsah článku
Co je kontrolní hlášení a koho se týká?
Kontrolní hlášení k DPH je daňový výkaz. Týká se plátců DPH (Identifikované osoby ho nepodávají) a doplňuje přiznání k DPH. Kontrolní hlášení obsahuje údaje o uskutečněných i přijatých zdanitelných plněních v ČR.
Základní info
- Podání probíhá pouze elektronicky přes portál MOJE daně.
- Kontrolní hlášení se podává měsíčně, fyzické osoby čtvrtletní plátci mohou čtvrtletně. Právnické osoby, tj. "s.r.o." a podobně, musí vždy měsíčně, ačkoli DPH přiznávají čtvrtletně.
- Nulové kontrolní hlášení se nepodává.
- První hlášení podáváte za leden, tj. nejpozději do 25. února (případně 25. dubna). Neplatí, že podání do 5 dnů po 25. je bez sankce, jako je to u přiznání k DPH. Pozdní podání je pod pokutou 1 000 Kč. (Pokud jednou v roce podáte kontrolní hlášení pozdě, bude pokuta automaticky prominuta.)
- Přijaté faktury od neplátců DPH se do kontrolního hlášení neuvádí.
Více o DPH v Almanachu
DPH obecně, Kdy se vyplatí být plátce, Odpisy, Kdo je Identifikovaná osoba?, Druhy daňových dokladů, Přenesená DPH
Jak na kontrolní hlášení ve Fakturoidu?
Jak vygenerovat kontrolní hlášení (videonávod)?
Nechce se vám číst? Podívejte se na video, jak jednoduše vygenerovat kontrolní hlášení ve Fakturoidu.
Hlášení umíme vygenerovat na jeden klik. Postup je následující:
- Na obrazovce Přehled → Exporty vyberte záložku DPH a související.
- Klikněte na tlačítko "Kontrolní hlášení" u měsíce, či čtvrtletí, za které chcete hlášení podat, a pak klikněte na uložení souboru do vašeho počítače.
- Pak pokračujte podle našeho návodu pro elektronické podání na daňovém portálu.
Kontrolní hlášení je k dispozici v tarifu Na maximum.
Kam přesně se doklad propíše v exportech pro daňovou správu můžete ověřit pomocí zobrazení členění DPH.
Aby kontrolní hlášení sedělo, evidujte ve Fakturoidu všechny vydané i přijaté faktury (náklady) a u odběratelů i dodavatelů (podnikajících subjektů) vždy vyplňte DIČ.
Jak se do kontrolního hlášení promítnou doklady nad 10 000 Kč od/pro neplátce DPH?
Když jako plátce DPH fakturujete neplátci DPH a vystavujete fakturu nad 10 000 Kč, uveďte na faktuře i DIČ odběratele – každá osoba povinná k dani má DIČ přiděleno automaticky. Povinnost uvádět DIČ vychází z § 130 zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád.
Co když vám odběratel DIČ nesdělí? Pokud vám odběratel své DIČ neposkytne, zákon ho považuje za konečného spotřebitele (fyzickou osobu nepovinnou k dani). Robot to pak v kontrolním hlášení zohlední podle toho, jestli máte nebo nemáte u odběratele vyplněné IČO:
- Nemáte u odběratele ani IČO, ani DIČ - robot zařadí hodnotu plnění do části A.5 bez ohledu na limit.
- Máte u odběratele vyplněné IČO (i bez DIČ) - robot fakturu zařadí do části A.4.
Když jako plátce DPH přijímáte fakturu od neplátce DPH na částku vyšší než 10 000 Kč, vyplňte na nákladu u dodavatele i DIČ – jinak robot náklad do kontrolního hlášení nezařadí.
Tip: Pozor i na skupinové DIČ u odběratele nebo dodavatele – může se lišit od IČO.
Na co si dát pozor?
- Důležité je i datum přijetí nákladu, dle kterého je náklad zahrnut do daného měsíce, či čtvrtletí.
- Pokud víte, co děláte, můžete soubor pro elektronické podání z Fakturoidu použít jako výchozí a na daňovém portálu ho ručně upravit.
- Jednotlivě se vypisují plnění nad 10 000 Kč včetně DPH. Číslo dokladu protistrany se uvede co nejpřesněji včetně pomlček a lomítek.
- Ostatní plnění do 10 000 Kč včetně DPH se neuvádí jednotlivě, ale nasčítají se do jednoho čísla.
- Pokud vám FÚ doručí výzvu datovou schránkou nebo emailem, musíte reagovat do 5 pracovních dnů – jinak hrozí sankce. Podáte nový elektronický formulář kontrolního hlášení s volbou "rychlá reakce na výzvu" a doplníte číslo jednací.
- Pro odběratele je evidenční číslo dokladu pro účely hlášení číslo v záhlaví faktury.
- Pokud je na jednom dokladu více druhů plnění, je potřeba jeden doklad zaznamenat do více oddílů KH. Zde nestačí export dat z Fakturoidu, ale bude potřeba ruční zásah ve formuláři.
- Fakturoid zatím nerozlišuje u fakturací z nebo do třetích zemí, jestli jde o dovoz nebo vývoz zboží či služby – do exportu zahrne vše. Dovoz a vývoz zboží proto upravte přímo na portálu daňové správy.
- Částky spadající do 12 % DPH počítáme do první snížené sazby. Pro starší doklady z období před 1. 1. 2024 je 15 % sazba zahrnuta v první, 10 % sazba ve druhé snížené sazbě DPH.
- Faktury z Velké Británie se v kontrolním hlášení uvádí bez vyplněného VAT ID. Při podání se v protokolu chyb zobrazí, že jde o propustnou chybu (konkrétně kód chyby 60 a 58), což ale nebrání podání kontrolního hlášení.
Nenašli jste odpověď? Zkuste Časté dotazy a odpovědi nebo video návod na serveru Finanční správy.
Časté otázky
Proč nemohu vygenerovat kontrolní hlášení, když jsem identifikovaná osoba?
Kontrolní hlášení podávají pouze plátci DPH. Pokud jste identifikovaná osoba, tato povinnost se vás netýká. Jako identifikovaná osoba podáváte:
- přiznání k DPH, pokud přijímáte služby ze zahraničí nebo nakupujete zboží z EU,
- přiznání k DPH a souhrnné hlášení, pokud poskytujete služby plátci DPH v EU.
Jak vygeneruji kontrolní hlášení? Stažený soubor je prázdný.
Kontrolní hlášení obsahuje pouze doklady vystavené v režimu plátce DPH. Doklady se do něj zařazují podle data zdanitelného plnění (DUZP). Pokud tam žádné nevidíte, pravděpodobně:
- jste je vystavili jako neplátce DPH nebo identifikovaná osoba, nebo
- se zařadily do jiného měsíce podle DUZP.
Režim plátce DPH nastavíte v Nastavení → Fakturační údaje. Zpětně ho můžete upravit i na existujících dokladech přes Upravit fakturační údaje na vybraných dokumentech.
Kam se konkrétní doklad zařadí, zkontrolujete přímo na faktuře – dole pod celkovou cenou v sekci Exporty pro DPH.
