Přiznání k DPH

V tarifech Sólo+ a Firma jděte na obrazovku Přehled > Exporty. Tam vyberte záložku DPH a související. Klikněte na tlačítko "DPH" u měsíce, či čtvrtletí, za které chcete hlášení podat. Pak klikněte na uložení souboru do vašeho počítače a dále následujte náš návod pro elektronické podání na daňovém portálu.

Exporty k DPH

Dejte si pozor na…

Abychom vám mohli vygenerovat přiznání k DPH správně, musíte si ve Fakturoidu evidovat opravdu všechny vydané i přijaté faktury (náklady), které ovlivňují vaši bilanci DPH. U odběratele/dodavatele musíte mít uvedeno DIČ a důležité je i datum přijetí nákladu podle kterého je doklad zahrnut do daného měsíce či čtvrtletí. Pokud víte, co děláte, můžete soubor pro elektronické podání z Fakturoidu použít jako výchozí a na daňovém portálu ho ručně upravit.

Omezení exportu přiznání k DPH

Následující řádky za vás neumíme vyplnit, protože zatím daná plnění nerozlišujeme. Pokud níže uvedená plnění máte, musíte si námi vygenerované přiznání upravit během elektronického podání. Pro subjekty, které mají povinnost vést účetnictví, doporučujeme používat export z účetního programu.

  • Řádky 3, 4 - Pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16; § 17 odst. 6 písm. e); § 19 odst. 3).
  • Řádky 7, 8 - Dovoz zboží (§ 23 odst. 3-5).
  • Řádek 9 - Pořízení nového dopravního prostředku (§ 19 odst. 4).
  • Řádek 20 - Dodání zboží do jiného členského státu (§ 64). Všechna vaše plnění dáváme do řádku 21.
  • Řádek 22 – Vývoz zboží (§ 66).
  • Řádek 23 – Dodání nového dopravního prostředku osobě neregistrované k dani v jiném členském státě (§ 19 odst. 4).
  • Řádek 24 – Zasílání zboží do jiného členského státu (§ 8).
  • Do řádku 26 - Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně – dáváme jen plnění spadající do MOSS.
  • Neřešíme celou sekci Doplňující údaje, tj. řádky 30-34 (§ 17, § 71g, § 44).
  • Řádek 42 – Při dovozu zboží, kdy je správcem daně celní úřad.
  • Řádek 45 – Korekce odpočtů daně podle § 75 odst. 4, § 77, § 79 až § 79c.
  • Řádek 47 – Hodnota pořízeného majetku vymezeného v § 4 odst. 4 písm. d) a e).

Základní teorie kolem přiznání k DPH

Plátce DPH podává přiznání k DPH nejpozději do 25. dne v měsíci následujícím po skončení zdaňovacího období. Zdaňovací období je obvykle kalendářní měsíc (před rokem 2012 bylo možné se registrovat jako čtvrtletní plátce DPH).

Od ledna roku 2016 podáváme i kontrolní hlášení. Pokud jsme měli přeshraniční plnění v EU, vyplníme také souhrnné hlášení.

Jsme-li identifikovaná osoba, vyplníme přiznání k DPH jen pro přeshraniční plnění. Máme-li přeshraniční plnění v EU, vyplníme i souhrnné hlášení.

Od začátku roku 2016 je možné přiznání k DPH podávat pouze elektronicky.

Pokud máme povinnost odvést DPH, musí peníze dorazit na účet příslušného finančního úřadu nejpozději do 25. dne v měsíci následujícím po měsíci, na který podáváme přiznání.

Prohledat Blog a Podporu