Co je to přenesená daňová povinnost, kdy se vás týká a kde ji ve Fakturoidu najdete? Podíváme se na to, jak nastavit přenesení DPH u českých, evropských i mimoevropských faktur – stručně a bez zbytečných složitostí.
Co je přenesená DPH?
Přenesení daňové povinnosti (jinak také reverse charge nebo zkráceně PDP) je režim, kdy se povinnost vyměření a odvedení DPH přenáší na odběratele. Uplatní se ve většině případů přeshraniční fakturace mezi dvěma plátci DPH, nebo i mezi dvěma podnikateli.
Podnikatelský Almanach
Více informací o přenesené DPH a fakturaci do zahraničí najdete v Almanachu.
Jak to funguje ve Fakturoidu
Přenesenou DPH zapnete ve formuláři faktury přes "Další možnosti ↑". U jednotlivých kontaktů můžete také nastavit, že se všechny jejich faktury budou automaticky vystavovat v režimu přenesené DPH.
Videonávod, jak nastavit přenesenou DPH
Nechce se vám číst? Jak přenesenou DPH nastavit zjistíte také v tomhle krátkém videu.
Jak fakturovat do EU s přenesenou DPH
Při fakturování přenesenou DPH nastavíte přes Další možnosti ve formuláři faktury. Přenesená daňová povinnost (přenesená DPH nebo také reverse charge) se uplatňuje především při fakturování podnikajících osob v EU.
Na faktuře musí být uvedena věta, že faktura je vystavována v režimu přenesené daňové povinnosti a DPH je povinen dopočítat a odvést odběratel. Tuto větu vám předvyplníme v jazyce faktury do políčka "Věta před položkami faktury".
Sazbu DPH buď neuvádíte, nebo ji nastavíte na 0 % – ve Fakturoidu platí ta druhá možnost.
Zároveň vyberte jeden z kódů plnění:
- kód 0 – dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě,
- kód 1 – přemístění obchodního majetku plátcem do jiného členského státu,
- kód 2 – dodání zboží uvnitř území Evropského společenství formou třístranného obchodu, tento kód vyplňuje pouze prostřední osoba,
- kód 3 – poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě dle § 9 odst. 1 ZDPH, pokud je povinen přiznat a zaplatit daň příjemce služby.
Jak fakturovat mimo EU (třetí země) s přenesenou DPH
- Sazbu DPH nastavte na 0.
- Nevybírejte kód souhrnného hlášení (nechte ho nezadaný).
- Zkontrolujte správné zadání země kontaktu (stát mimo EU).
- Větu o fakturaci do zahraničí vám předvyplníme v jazyce faktury do pole "Věta před položkami faktury" (můžete ji případně upravit podle fakturovaného případu).
Jak funguje přenesená DPH v ČR
Při fakturaci v rámci ČR režim přenesené DPH vypadá tak, že na faktuře jsou částky za služby včetně jejich sazeb DPH, ale samotné částky DPH se tam objevit nesmí.
Jaké kódy plnění použít pro přenesenou DPH v ČR
- kód 1 – zlato
- kód 1a – zlato – zprostředkování dodání investičního zlata
- kód 3 – dodání nemovité věci, pokud se při tomto dodání uplatní daň (plnění podle § 92d)
- kód 3a – dodání nemovité věci v nuceném prodeji
- kód 4 – stavební a montážní práce
- kód 4a – stavební a montážní práce – poskytnutí pracovníků
- kód 5 – zboží uvedené v příloze č. 5 o DPH
- kód 6 – dodání zboží poskytnutého původně jako záruka
- kód 7 – dodání zboží po postoupení výhrady vlastnictví
- kód 11 – převod povolenek na emise skleníkových plynů
- kód 12 – obiloviny a technické plodiny včetně olejnatých semen a cukrová řepa
- kód 13 – některé kovy včetně drahých kovů
- kód 14 – mobilní telefony
- kód 15 – integrované obvody
- kód 16 – notebooky, tablety apod.
- kód 17 – herní konzole
- kód 18 – dodání certifikátů elektřiny
- kód 19 – dodání elektřiny soustavami nebo sítěmi obchodníkovi
- kód 20 – dodání plynu soustavami nebo sítěmi obchodníkovi
- kód 21 – poskytnutí vymezených služeb elektronických komunikací
Časté otázky
Jak vystavit fakturu s přenesenou DPH?
Režim přenesené DPH zapnete ve formuláři faktury v Další možnosti.
Ve formuláři nevidím možnost přenesené DPH, co s tím?
Zkontrolujte, že máte u kontaktu vyplněno DIČ, případně správně nastavenou zemi.
Jsem neplátce DPH a potřebuju vystavit fakturu s přenesenou DPH (reverse charge) do zahraničí, jak na to?
Režim přenesené DPH můžou využít jen plátci DPH a osoby identifikované k dani – jako neplátce DPH se tedy budete nejspíš muset stát identifikovanou osobou. Plátcovství DPH ve Fakturoidu změníte v Nastavení → Fakturační údaje.
Podnikatelský Almanach
Více informací o identifikované osobě najdete v Almanachu.
Přijal jsem fakturu od svého dodavatele s přenesenou DPH, jak ji zadám do Fakturoidu?
Při vytváření nákladu vyberte v Další možnosti → Samovyměření DPH. Pečlivě zkontrolujte, že máte u kontaktu zadáno správné DIČ i zemi.
Fakturujte online
Prezentujte se klientům skvělou fakturou. Vyberte si z šesti vzhledů, které si můžete barevně přizpůsobit a přidat vlastní logo nebo podpis.
