Fakturace a DPH na Slovensko

Jste plátce DPH / identifikovaná osoba

1. Fakturujete podnikající osobu

Slovensko je v EU, proto fakturace podléhá režimu přenesené DPH. Na fakturu nedáváte DPH, ale uvedete větu: „Faktura je v režimu přenesené daňové povinnosti. Daň odvede zákazník.“ Samozřejmě existují výjimky, které jsme popsali v článku o fakturaci do zahraničí. Zároveň vám vzniká povinnost podat za daný měsíc souhrnné hlášení.

2. Fakturujete nepodnikající osobu

Plátce DPH fakturuje s českou sazbou DPH. Identifikovaná osoba fakturuje bez DPH.

Jste neplátce DPH

Pokud poskytujete službu podnikající osobě s místem plnění (§ 9 odst. 1 zákona o DPH) na Slovensku, vztahuje se na vás povinnost stát se identifikovanou osobou. Pak budete fakturovat do EU zahraničí s přenesenou DPH stejně jako plátce DPH. Jinak fakturujete bez DPH.

DIČ vs. IČ DPH u slovenského podnikajícího subjektu

Na Slovensku rozlišují obecné DIČ pro placení daní a IČ DPH pro placení DPH. Vy potřebujete na fakturu uvést jen IČ DPH, použijte pro jeho zadání v kontaktu ve Fakturoidu políčko DIČ.

Pokud váš klient nemá IČ DPH, musí si o něj zažádat. Je to ekvivalent identifikované osoby v ČR legislativě.

Související příspěvky

• Faktury do zahraničí – náležitosti, zvyklosti a doporučení
• Přenesená DPH
• Identifikovaná osoba