Výše vašeho obratu určí, jestli budete mít povinnost registrovat se k DPH. A jak s obratem souvisí zisk a cashflow?
Obsah článku
Jak se počítá obrat pro DPH? Ve zkratce
Limit pro povinnou registraci k DPH je 2 000 000 Kč za kalendářní rok. Pokud tento limit překročíte, stanete se plátcem DPH od 1. ledna následujícího roku. Vedle toho musíte sledovat limit 2 536 500 Kč – při jeho překročení se stáváte plátcem DPH okamžitě a musíte se registrovat nejpozději do 10 pracovních dnů od okamžiku, kdy k překročení došlo.
Jak se počítá obrat - obecný přehled
Obecně platí, že obrat je součtem všech vašich příjmů za určité období. Podnikatelé standardně sledují denní, týdenní, měsíční, kvartální či roční obrat.
A příklad? Pokud jste za rok prodali zboží celkem za 1 000 000 korun, roční obrat vaší firmy je 1 000 000 Kč – bez ohledu na výši vašich výdajů, ať už skutečných, nebo paušálních.
Jak se liší obrat, zisk a cash flow?
Obrat je pouze jedním z účetních pojmů, se kterým se během svého podnikání můžete potkat. Často se objevuje v souvislosti s pojmy zisk a cash flow. V čem se liší?
- Obrat označuje všechny vaše „hrubé“ příjmy za určité období, a to bez odečtení vašich výdajů.
- Zisk je částka, která vám zbyde z obratu po odečtení všech výdajů (včetně daní). Můžete mít tedy dvě firmy se stejným obratem, ale s úplně rozdílným ziskem, protože každá může mít jinak vysoké výdaje.
- Cash flow označuje rozdíl mezi příjmy a výdaji na vašem bankovním účtu za určité období. Jde o reálný tok peněz ve vaší firmě.
Proč si hlídat obrat?
Pokud podnikáte, měli byste svůj obrat znát hned z několika důvodů.
- Finanční stabilita: Obrat je klíčovým ukazatelem finanční stability vaší firmy. Vyšší obrat obvykle znamená i ziskovější podnikání.
- Statistiky a plánování: Díky sledování obratu můžete předvídat budoucí tržby a plánovat rozpočet, investice, nákup zboží a další zdroje.
- Konkurenceschopnost: Porovnání obratu s konkurencí vám dá představu o konkurenceschopnosti vaší firmy na trhu.
- Kontrola cash flow: Budete-li sledovat svůj obrat, spíše v budoucnu předejdete finančním problémům, které by mohly negativně ovlivnit váš byznys.
- Povinná registrace k DPH: O váš obrat se zajímá i stát. Pokud totiž překročíte hranici obratu 2 000 000,- ročně, musíte se povinně stát plátcem DPH.
Tip: Fakturoid za vás ohlídá hranici povinné registrace k DPH, usnadní vám kontrolu cash flow a pomůže i se statistikami a finančním plánováním.
Jak se počítá obrat pro DPH?
Zákon o DPH používá svou vlastní definici obratu. Pro účely DPH se za obrat považuje součet všech příjmů, které získáte za dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku. Rozhodující přitom je den, kdy jste plnění uskutečnili, nikoliv den, kdy dostanete peníze.
Od 1. ledna 2025 se plátcem DPH musí povinně stát ten, kdo v celém kalendářním roce, od ledna do prosince, překročí obrat 2 miliony korun (doteď jsme to počítali za 12 po sobě jdoucích měsíců). Další změnou je to, odkdy se stáváte plátcem DPH. Pokud obrat 2 000 000 Kč překročíte třeba v březnu, stanete se plátcem DPH až od ledna následujícího roku. Do 10 pracovních dnů od překročení obratu však musíte podat přihlášku k DPH. (Pokud se dobrovolně chcete stát plátcem DPH ihned po překročení obratu, stačí to v přihlášce oznámit správci daně). Některé nástroje (jako třeba Fakturoid) vám s hlídáním obratu pomohou.
Od 1. ledna 2025 vznikl tzv. „druhý limit obratu“, který je stanoven na 2 536 500 Kč. Co to pro vás znamená? Pokud během kalendářního roku překročíte první limit 2 000 000 Kč a později během roku překročíte i druhý limit 2 536 500 Kč, stáváte se plátcem DPH hned od druhého dne po překročení druhého limitu. Povinnost podat přihlášku do 10 pracovních dnů platí i po překročení druhého limitu.
| Limit | Částka | Co se stane | Kdy se stáváte plátcem |
|---|---|---|---|
| První limit | 2 000 000 Kč / rok | Povinnost podat přihlášku do 10 prac. dnů | Od 1. ledna následujícího roku |
| Druhý limit | 2 536 500 Kč / rok | Povinnost podat přihlášku do 10 prac. dnů | Od 2. dne po překročení |
| Dobrovolná registrace | kdykoliv | Na vlastní žádost, kterou musí povolit správce daně | Následující den po oznámení rozhodnutí |
Co se počítá do obratu pro DPH?
Do obratu se započítávají zaplacené i nezaplacené faktury (tedy plnění, která jsme uskutečnili, ale odběratel nám je zaplatil později, nebo nám je nezaplatil vůbec).
Do obratu k registraci jako plátce DPH se nezapočítává poskytnutí služby osobám povinným k DPH, které mají sídlo mimo ČR a místo plnění je mimo tuzemsko. Nezahrnuje se ani příjem z prodeje dlouhodobého majetku.
Fakturace do zahraničí
Pokud fakturujete do zahraničí, nebo jste přijali zboží nebo služby s místem plnění v ČR, může se na vás vztahovat povinnost registrace jako identifikovaná osoba.
Jak vám s daněmi pomůže Fakturoid?
Průběžně pro vás počítáme stav odvodů a v rámci přiznání k dani z příjmů fyzických osob vám vygenerujeme i podklady pro sociální a zdravotní pojištění. Hlídáme i obrat pro DPH a počítáme, jestli se vám vyplatí paušální daň.
Vyzkoušet zdarmaČasté otázky
Co znamená čistý obrat?
Čistý obrat je ekonomický a účetní termín, který definuje zákon o účetnictví. Jde o celkovou výši vašich výnosů, ale sníženou o prodejní slevy.
A konkrétně? Představte si obchod, který prodává oblečení. Za měsíc dosáhne příjmu 200 000 Kč, ale protože nabízí slevy v celkové hodnotě 30 000 Kč, bude jeho čistý obrat za tento měsíc 170 000 Kč (tedy 200 000 Kč - 30 000 Kč).
Jak se počítá obrat?
Pojem obrat označuje vaše celkové tržby – tedy vše, co vyděláte, bez odečtení nákladů. Pokud jste tedy za loňský rok prodali zboží či služby za 1 500 000,-, je váš roční obrat právě 1 500 000,-.
