Nejste si jistí, kdy na faktuře uvádět DIČ a co znamená DUZP? V článku se dozvíte, jaká pravidla pro vás platí jako pro plátce DPH, neplátce i identifikovanou osobu a jak si vše správně nastavíte ve Fakturoidu.
Obsah článku
- Co je DIČ (daňové identifikační číslo) a kdy ho uvádět?
- Co je DUZP (datum uskutečnění zdanitelného plnění) a kde ho nastavit?
-
Časté otázky
- Potřebuji vygenerovat kontrolní hlášení a mám problém u faktur, kde odběratel není plátcem DPH, ale částka překračuje 10 tis. Kč. Co s tím?
- Vyplnili jsme DIČ v nastavení, ale stále se nám na faktuře do zahraničí nezobrazuje. Jak dostaneme DIČ na fakturu?
- Nejsem živnostník, ale podnikám na DIČ. Jak ho mohu na faktuře zobrazit?
- Jsem identifikovanou osobou a fakturuji tuzemské firmě v cizí měně. Jak na faktuře zobrazím DIČ?
- Mohlo by se vám hodit
Podpora → Almanach
Přečtěte si v Almanachu více o tom, co je IČO a jak ho založit, jak určit DUZP nebo kdo je plátce DPH a jaké má povinnosti.
Co je DIČ (daňové identifikační číslo) a kdy ho uvádět?
DIČ slouží k jednoznačné identifikaci podnikatele nebo firmy vůči finančnímu úřadu. Má podobu kódu země (např. CZ) a navazujícího čísla — u firem je to zpravidla IČO, u fyzických osob rodné číslo.
Kdo má přiděleno DIČ?
DIČ je přiděleno každé osobě, která se zaregistrovala k platbě daně z příjmů.
- Podnikající neplátce DPH jej dostane přiřazeno pro účely komunikace s finančním úřadem podle § 130 daňového řádu.
- Plátci DPH používají stejné DIČ i pro účely DPH a mají povinnost ho uvádět na fakturách.
- Další subjekty – DIČ mohou mít například školy, zapsané spolky nebo jiné organizace.
Jak uvádět DIČ na fakturách?
- Neplátci DPH by DIČ na fakturách uvádět neměli, případně s dovětkem „neplátce DPH“.
- Plátci DPH mají povinnost DIČ uvádět vždy.
- Identifikované osoby uvádějí DIČ pouze při fakturaci do zahraničí.
Podpora → Almanach
V Almanachu najdete vše podstatné k fakturaci do zahraničí a k identifikované osobě. Hodí se, pokud si nejste jistí, kdy se vás tento režim týká a jak při fakturaci postupovat.
Kde uložit vaše DIČ ve Fakturoidu?
Své DIČ a režim (plátce, neplátce nebo identifikovaná osoba) nastavíte v Nastavení → Fakturační údaje. Po uložení se DIČ automaticky zobrazí na fakturách:
- u plátce DPH vždy,
- u identifikované osoby pouze při fakturaci do zahraničí,
- u neplátce DPH nikdy.
Tip: Pokud potřebujete zobrazit DIČ na faktuře, i když jste neplátce DPH, můžete ho vložit do Věty před položkami faktury nebo patičky faktury.
Jak zadáte DIČ u vašich kontaktů?
Pokud je odběratel nebo dodavatel plátce DPH nebo identifikovaná osoba, DIČ se při vytváření kontaktu načte automaticky přes našeptávač. Údaje ale můžete zadat i ručně a kdykoliv upravit podle potřeby.
Pozor
Jako plátce DPH musíte u faktur nad 10 000 Kč včetně DPH uvést DIČ odběratele vždy, i když je neplátce DPH. Je to nutné kvůli kontrolnímu hlášení. Přijaté faktury od neplátců se do něj naopak neuvádějí.
Co je DUZP (datum uskutečnění zdanitelného plnění) a kde ho nastavit?
Datum uskutečnění zdanitelného plnění (DUZP) určuje, ke kterému datu vzniká povinnost odvést státu DPH. Týká se především plátců DPH, kteří mají povinnost uvádět ho na každé faktuře.
Kde a jak nastavit DUZP na faktuře?
DUZP nastavíte při vytváření nebo úpravě faktury hned pod datem vystavení. Možnost se zobrazuje pouze plátcům DPH, protože je toto datum rozhodující pro odvod DPH.
Jak DUZP funguje u neplátců a identifikovaných osob?
- Neplátci DPH – DUZP se jich netýká a na fakturách ho neuvádějí. Z účetního hlediska se u neplátců považuje za DUZP datum vystavení faktury, případně datum uvedené v textu faktury.
- Identifikované osoby – DUZP uvádějí na fakturách pouze při fakturaci do zahraničí v režimu přenesené DPH nebo OSS. V těchto případech se jim pole pro DUZP při vytváření faktury automaticky zobrazí.
Časté otázky
Potřebuji vygenerovat kontrolní hlášení a mám problém u faktur, kde odběratel není plátcem DPH, ale částka překračuje 10 tis. Kč. Co s tím?
I neplátci DPH mají přiděleno DIČ – pro komunikaci s finanční správou. Požádejte tedy svého odběratele o zaslání jeho DIČ, ať jej můžete vyplnit na fakturu. Pokud vám váš odběratel DIČ nesdělí, odstraňte na faktuře i jeho IČO – faktura pak bude považována za fakturu koncovému zákazníkovi.
Vyplnili jsme DIČ v nastavení, ale stále se nám na faktuře do zahraničí nezobrazuje. Jak dostaneme DIČ na fakturu?
DIČ se vám automaticky zobrazí na faktuře, pokud jste plátce DPH nebo identifikovaná osoba. Nastavit si to můžete v Nastavení → Fakturační údaje. Pokud nejste plátcem DPH a nemusíte být ani identifikovanou osobou, můžete DIČ vyplnit do Věty před položkami faktury.
Nejsem živnostník, ale podnikám na DIČ. Jak ho mohu na faktuře zobrazit?
DIČ si můžete zadat do Věty před položkami faktury nebo do patičky v Nastavení → Výchozí hodnoty.
Jsem identifikovanou osobou a fakturuji tuzemské firmě v cizí měně. Jak na faktuře zobrazím DIČ?
Pokud se jedná o fakturaci v rámci ČR, tedy váš odběratel sídlí v České republice, potom jako identifikovaná osoba stále vystupujete jako neplátce DPH a DIČ na faktuře neuvádíte. Měna faktury na režim identifikované osoby nemá vliv, pouze sídlo odběratele.
